中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

第一百五十條 銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平及操作風(fēng)險事件發(fā)生情況，提高操作風(fēng)險的監(jiān)管資本要求。

第一百五十一條 銀監(jiān)會有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險差異，確定地方政府融資平臺貸款的集中度風(fēng)險資本要求。

（二）通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款的資本要求。

（三）針對貸款行業(yè)集中度風(fēng)險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險資本要求。

（四）根據(jù)個人住房抵押貸款用于購買非自住用房的風(fēng)險狀況，提高個人住房抵押貸款資本要求。



第四節(jié) 監(jiān)管措施



第一百五十二條 銀監(jiān)會有權(quán)對資本充足率未達到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平。

第一百五十三條 根據(jù)資本充足狀況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為四類：

（一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均達到本辦法規(guī)定的各級資本要求。

（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達到第二支柱資本要求，但均不低于其它各級資本要求。

（三）第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求，但未達到其它各級資本要求。

（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未達到最低資本要求。

第一百五十四條 對第一類商業(yè)銀行，銀監(jiān)會支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率水平快速下降，銀監(jiān)會可以采取下列預(yù)警監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行加強對資本充足率水平下降原因的分析及預(yù)測。

（二）要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本充足率管理計劃。

（三）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險控制能力。

第一百五十五條 對第二類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會還可以采取下列監(jiān)管措施：

（一）與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進行審慎性會談。

（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內(nèi)容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標(biāo)意見等。

（三）要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本補充計劃和限期達標(biāo)計劃。

（四）增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。

（五）要求商業(yè)銀行對特定風(fēng)險領(lǐng)域采取風(fēng)險緩釋措施。

第一百五十六條 對第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會還可以采取下列監(jiān)管措施：

（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其它收入。

（二）限制商業(yè)銀行向董事、高級管理人員實施任何形式的激勵。

（三）限制商業(yè)銀行進行股權(quán)投資或回購資本工具。

（四）限制商業(yè)銀行重要資本性支出。

（五）要求商業(yè)銀行控制風(fēng)險資產(chǎn)增長。

第一百五十七條 對第四類商業(yè)銀行，除本辦法第一百五十四條、第一百五十五條和第一百五十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會還可以采取以下監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行大幅降低風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模。

（二）責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。

（四）強制要求商業(yè)銀行對二級資本工具進行減記或轉(zhuǎn)為普通股。

（五）責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級管理人員或限制其權(quán)利。

（六）依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構(gòu)重組，直至予以撤銷。

在處置此類商業(yè)銀行時，銀監(jiān)會還將綜合考慮外部因素，采取其它必要措施。

第一百五十八條 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供資本充足率報表或報告、未按規(guī)定進行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表和統(tǒng)計報告的，銀監(jiān)會依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)規(guī)定實施行政處罰。

第一百五十九條 除上述監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其它監(jiān)管措施。



第九章 信息披露



第一百六十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過公開渠道，向投資者和社會公眾披露相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。

第一百六十一條 資本充足率的信息披露應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）風(fēng)險管理體系：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險及其它重要風(fēng)險的管理目標(biāo)、政策、流程以及組織架構(gòu)和相關(guān)部門的職能。

（二）資本充足率計算范圍。

（三）資本數(shù)量、構(gòu)成及各級資本充足率。

（四）信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的計量方法，風(fēng)險計量體系的重大變更，以及相應(yīng)的資本要求變化。

（五）信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及其它重要風(fēng)險暴露和評估的定性和定量信息。

（六）內(nèi)部資本充足評估方法以及影響資本充足率的其它相關(guān)因素。

（七）薪酬的定性信息和相關(guān)定量信息。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件15的要求充分披露資本充足率相關(guān)信息。

第一百六十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證披露信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。

第一百六十三條 本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是資本充足率信息披露的最低要求，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵循充分披露的原則，并根據(jù)監(jiān)管政策變化及時調(diào)整披露事項。

第一百六十四條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，并行期內(nèi)應(yīng)至少披露本辦法規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息。

第一百六十五條 商業(yè)銀行可以不披露專有信息或保密信息的具體內(nèi)容，但應(yīng)進行一般性披露，并解釋原因。

第一百六十六條 商業(yè)銀行信息披露頻率分為臨時、季度、半年及年度披露，其中，臨時信息應(yīng)及時披露，季度、半年度信息披露時間為期末后30個工作日內(nèi)，年度信息披露時間為會計年度終了后四個月內(nèi)。因特殊原因不能按時披露的，應(yīng)至少提前15個工作日向銀監(jiān)會申請延遲披露。

第一百六十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)分別按照以下頻率披露相關(guān)信息：

（一）實收資本或普通股及其它資本工具的變化情況應(yīng)及時披露。

（二）核心一級資本凈額、一級資本凈額、資本凈額、最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求、核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率等重要信息應(yīng)按季披露。

（三）資本充足率計算范圍、信用風(fēng)險暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸款損失準(zhǔn)備、信用風(fēng)險資產(chǎn)組合緩釋后風(fēng)險暴露余額、資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露余額、市場風(fēng)險資本要求、市場風(fēng)險期末風(fēng)險價值及平均風(fēng)險價值、操作風(fēng)險情況、股權(quán)投資及其損益、銀行賬戶利率風(fēng)險情況等相關(guān)重要信息應(yīng)每半年披露一次。

第一百六十八條 經(jīng)銀監(jiān)會同意，在滿足信息披露總體要求的基礎(chǔ)上，同時符合以下條件的商業(yè)銀行可以適當(dāng)簡化信息披露的內(nèi)容：

（一）存款規(guī)模小于2000億元人民幣。

（二）未在境內(nèi)外上市。

（三）未跨區(qū)域經(jīng)營。



第十章 附則



第一百六十九條 農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、消費金融公司、金融租賃公司、汽車金融公司參照本辦法執(zhí)行。外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風(fēng)險權(quán)重計量人民幣風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

第一百七十條 本辦法所稱的資本計量高級方法包括信用風(fēng)險內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險高級計量法。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法，應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件16的規(guī)定建立資本計量高級方法驗證體系。

第一百七十一條 銀監(jiān)會對獲準(zhǔn)采用資本計量高級方法的商業(yè)銀行設(shè)立并行期，并行期自獲準(zhǔn)采用資本計量高級方法當(dāng)年底開始，至少持續(xù)三年。并行期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的資本計量高級方法和其它方法并行計量資本充足率，并遵守本辦法附件14規(guī)定的資本底線要求。

并行期第一年、第二年和第三年的資本底線調(diào)整系數(shù)分別為95%、90%和80%。

并行期內(nèi)，商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備超過預(yù)期損失的，低于150%撥備覆蓋率的超額貸款損失準(zhǔn)備計入二級資本的數(shù)量不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的0.6%；高于150%撥備覆蓋率的超額貸款損失準(zhǔn)備可全部計入二級資本。

第一百七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)在2018年底前達到本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標(biāo)。

第一百七十三條 達標(biāo)過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定并實施切實可行的資本充足率分步達標(biāo)規(guī)劃，并報銀監(jiān)會批準(zhǔn)。銀監(jiān)會根據(jù)商業(yè)銀行資本充足率達標(biāo)規(guī)劃實施情況，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第一百七十四條 達標(biāo)過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)同時按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和本辦法計量并披露并表和非并表資本充足率。

第一百七十五條 達標(biāo)過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行可以簡化信息披露內(nèi)容，但應(yīng)當(dāng)至少披露資本充足率計算范圍、各級資本及扣減項、資本充足率水平、信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和薪酬的重要信息，以及享受過渡期優(yōu)惠政策的資本工具和監(jiān)管調(diào)整項目。

第一百七十六條 商業(yè)銀行計算并表資本充足率，因新舊計量規(guī)則差異導(dǎo)致少數(shù)股東資本可計入資本的數(shù)量下降，減少部分從本辦法施行之日起分五年逐步實施，即第一年加回80%，第二年加回60%，第三年加回40%，第四年加回20%，第五年不再加回。

第一百七十七條 本辦法中采用標(biāo)準(zhǔn)普爾的評級符號，但對商業(yè)銀行選用外部信用評級公司不做規(guī)定；商業(yè)銀行使用外部評級公司的評級結(jié)果應(yīng)符合本辦法附件17的規(guī)定，并保持連續(xù)性。

第一百七十八條 附件1、附件2、附件3、附件4、附件5、附件6、附件7、附件8、附件9、附件10、附件11、附件12、附件13、附件14、附件15、附件16、附件17是本辦法的組成部分。

（一） 附件1：資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)。

（二） 附件2：信用風(fēng)險權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險緩釋工具。

（三） 附件3：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。

（四） 附件4：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn)。

（五） 附件5：信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求。

（六） 附件6：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險緩釋監(jiān)管要求。

（七） 附件7：專業(yè)貸款風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。

（八） 附件8：交易對手信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。

（九） 附件9：資產(chǎn)證券化風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。

（十） 附件10：市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法計量規(guī)則。

（十一） 附件11：市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求。

（十二） 附件12：操作風(fēng)險資本計量監(jiān)管要求。

（十三） 附件13：商業(yè)銀行風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)。

（十四） 附件14：資本計量高級方法監(jiān)督檢查。

（十五） 附件15：信息披露要求。

（十六） 附件16：資本計量高級方法驗證要求。

（十七） 附件17：外部評級使用規(guī)范。

第一百七十九條 本辦法由銀監(jiān)會負責(zé)解釋。

第一百八十條 本辦法自2013年1月1日起施行。《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年第2號令頒布實施，根據(jù)2006年12月28日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第五十五次主席會議《關(guān)于修改<商業(yè)銀行資本充足率管理辦法>的決定》修正），《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險緩釋監(jiān)管資本計量指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》（銀監(jiān)發(fā)[2008]69號），《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]97號），《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]104號），《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]109號），《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露監(jiān)管資本計量指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]）116號）， 《商業(yè)銀行市場風(fēng)險資本計量內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2010]13號），《商業(yè)銀行資本計量高級方法實施申請和審批指引》（銀監(jiān)發(fā)[2010]114號）同時廢止。本辦法施行前出臺的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

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