[ 石杰 ]——(2010-12-30) / 已閱22221次
（四）需要提交的材料
凡是屬于環(huán)保部負(fù)責(zé)環(huán)保核查的申請上市公司和申請再融資上市公司應(yīng)向環(huán)保部提交以下申請材料，包括：①申請環(huán)保核查的請示；②申請上市或再融資的上市公司環(huán)保核查技術(shù)報告（以下簡稱“技術(shù)報告”）；③報中國證監(jiān)會待批準(zhǔn)的招股說明書或公司發(fā)行證券方案；④證明符合環(huán)發(fā)[2003]101號文件規(guī)定的有關(guān)資料及環(huán)保部認(rèn)為必要的其他材料。
向各個省級環(huán)境保護(hù)部門提交環(huán)保審核申請的，需視所在省的環(huán)境行政管理的部門的要求提交相關(guān)材料。通常而言，核查申請材料主要包括：公司環(huán)保核查申請報告、上市方案或再發(fā)行證券方案(招股說明書復(fù)印件)、環(huán)保核查技術(shù)報告、已建、新建、融資擬建項目環(huán)評批復(fù)（正在履行手續(xù)的提供相關(guān)資料）、“三同時”竣工驗收證明材料等。
三、上市公司環(huán)境保護(hù)核查重點
在實踐操作中，環(huán)境保護(hù)部門對上市公司進(jìn)行環(huán)保核查(含募集資金投向項目) 主要關(guān)注于以下的幾個方面的情況：
（一）“環(huán)境影響評價”與“三同時”制度的落實情況
此項主要考察申請者的新、改、擴(kuò)建工程“環(huán)境影響評價”和“三同時”執(zhí)行以及經(jīng)環(huán)保部門驗收批復(fù)情況。在核查時段之前存在未依法執(zhí)行環(huán)境影響評價和“三同時”竣工驗收的違法行為，除如實反映該違法情況外，申請者應(yīng)按照環(huán)境保護(hù)管理的要求，向企業(yè)所在地市級以上環(huán)保行政管理部門申請進(jìn)行環(huán)保調(diào)查和驗收。核查時段內(nèi)項目沒依法履行環(huán)評審批或“三同時”驗收制度的，申請者應(yīng)立即履行相關(guān)的環(huán)境保護(hù)管理程序。
（二）排污申報登記與排污許可證
此項要求申請者應(yīng)依法進(jìn)行排污申報登記并領(lǐng)取排污許可證，達(dá)到排污許可證的要求，并按規(guī)定繳納排污費。若企業(yè)所在地未實行排污許可和申報登記的，應(yīng)予以明確說明。
（三）主要污染物總量控制
此項考察申請者落實環(huán)境保護(hù)部門對企業(yè)的COD和SO2兩項主要污染物總量減排的要求的情況以及完成各級環(huán)保部門給企業(yè)下達(dá)的其它污染物總量指標(biāo)的情況。
（四）不使用違禁物質(zhì)與符合產(chǎn)業(yè)政策情況
此項考察申請者在產(chǎn)品、副產(chǎn)品及生產(chǎn)過程中含有或使用法律法規(guī)和國際公約禁用的物質(zhì)的情況，和使用的工藝、設(shè)施等符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策要求的情況。
（五）重金屬污染防治情況
申請者應(yīng)達(dá)到下列要求：重金屬污染物排放企業(yè)應(yīng)認(rèn)真貫徹落實《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)環(huán)境保護(hù)部等部門關(guān)于加強重金屬污染防治工作指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)［2009］61號）（以下簡稱“指導(dǎo)意見”），重金屬污染物排放符合國家和地方要求，未對周邊人群健康和生態(tài)環(huán)境造成嚴(yán)重影響。
（六）其他
上市公司環(huán)境保護(hù)核查還將對企業(yè)污染物排放穩(wěn)定達(dá)標(biāo)情況、工業(yè)固體廢物和危險廢物依法無害化處置情況、環(huán)保設(shè)施穩(wěn)定運轉(zhuǎn)情況，企業(yè)環(huán)境管理、環(huán)境糾紛及環(huán)境污染事故、企業(yè)產(chǎn)污強度及清潔生產(chǎn)實施情況、環(huán)境信息披露情況和上一次環(huán)保核查承諾完成情況等進(jìn)行一一核查。
此外，對于發(fā)行證券再融資的上市公司，還重點關(guān)注以下內(nèi)容：①募集資金投向是否造成現(xiàn)實的和潛在的環(huán)境影響；②募集資金投向是否有利于改善環(huán)境質(zhì)量；③募集資金投向是否屬于國家明令淘汰落后生產(chǎn)能力、工藝和產(chǎn)品，是否有利于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。
四、企業(yè)在環(huán)保審核中應(yīng)注意的問題
（一）及時開展環(huán)保核查
在實踐中，很多準(zhǔn)備上市或者再融資的企業(yè)更加重視的是企業(yè)的財務(wù)審計報告，往往到了最后，才意識到還有一個環(huán)保核查程序的問題，再加上對國家環(huán)保總局關(guān)于環(huán)保核查的規(guī)定不了解、準(zhǔn)備的申請材料不全或不符合要求，因此而導(dǎo)致整個上市或再融資的周期被拉長。故提請各位涉及環(huán)保核查的企業(yè)，在開展財務(wù)審計工作的同時展開環(huán)境保護(hù)核查工作，因為這兩項審核的結(jié)果同樣具有否決性。
（二）聘請適格的環(huán)保核查技術(shù)報告編制單位
環(huán)保核查技術(shù)報告是上市公司提交的環(huán)保核查關(guān)鍵性技術(shù)材料，該材料要求能完整、真實地反映申請者在核查時段內(nèi)的環(huán)境行為。為此，要求企業(yè)一定要注意選擇適格的環(huán)保核查技術(shù)報告編制單位，依照環(huán)保部的內(nèi)部規(guī)定，該單位應(yīng)為獨立的第三方，有與申請公司所從事行業(yè)相對應(yīng)的相關(guān)資質(zhì)，項目負(fù)責(zé)人要持有環(huán)保核查培訓(xùn)合格證書。
（三）制作信息準(zhǔn)確、真實的申請文件
通常而言，環(huán)保部門在對該申請文件進(jìn)行審核時，主要關(guān)注于其是否逐一地對申請者下屬各從事生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場核查核實，對在現(xiàn)場收集的各方面信息進(jìn)行一致性分析，包括：①逐一進(jìn)行了現(xiàn)場核查，報告中記錄現(xiàn)場核查結(jié)果是完全真實的；②對于任何一個從事生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)，報告中載明的信息是完整的；③各相關(guān)核查內(nèi)容在時間、數(shù)據(jù)、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)等方面不存在相互矛盾。
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