- 編號(hào)：18160
- 書(shū)名：稅法學(xué)教程(高等學(xué)校法學(xué)系列教材)
- 作者：陳少英
- 出版社：北大
- 出版時(shí)間：2005年3月
- 入庫(kù)時(shí)間：2005-4-10
- 定價(jià)：52元
- 特價(jià)：44.2元，85折，省7.8元！
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圖書(shū)目錄
第一編稅法總論
第一章稅收的基本原理……………………………………………………（1)
第一節(jié) 現(xiàn)代國(guó)家與稅收………………………………………………(1)
第二節(jié) 稅收內(nèi)涵的界定………………………………………………(3)
第三節(jié) 稅收的根據(jù)……………………………………………………(6)
第四節(jié) 稅收的分類(lèi)……………………………………………………(9)
本章小節(jié)…………………………………………………………………(13)
思考題………………………………………………………………(13)
第二章稅法概述……………………………………………………………(14)
第一節(jié) 稅法的概念與特征……………………………………………(14)
第二節(jié) 稅法的性質(zhì)與作用……………………………………………(16)
第三節(jié) 稅法的地位與體系……………………………………………(19)
第四節(jié) 稅法的淵源和效力……………………………………………(26)
本章小節(jié)…………………………………………………………………(31)
思考題……………………………………………………………………(31)
第三章稅法的歷史沿革……………………………………………………(32)
第一節(jié) 西方國(guó)家的稅法………………………………………………(32)
第二節(jié) 中國(guó)歷史上的稅法……………………………………………(38)
第三節(jié) 新中國(guó)的稅法…………………………………………………(42)
本章小節(jié)…………………………………………………………………(54)
思考題…………………………………………………………………(54)
第四章稅法的基本原則……………………………………………………(55)
第一節(jié) 稅收法律主義原則……………………………………………(55)
第二節(jié) 稅收公平主義原則……………………………………………(59)
第三節(jié) 稅收誠(chéng)信主義原則……………………………………………(63)
本章小節(jié)………………………………………………………………(67)
思考題……………………………………………………………………(67)
第五章稅收法律關(guān)系……………………………………………………(68)
第一節(jié) 稅收法律關(guān)系概述……………………………………………(68)
第二節(jié) 稅收法律關(guān)系的性質(zhì)…………………………………………(69)
第三節(jié) 稅收法律關(guān)系的平等性………………………………………(73)
第四節(jié) 稅收法律關(guān)系的要素…………………………………………(84)
本章小節(jié)…………………………………………………………………(89)
思考題……………………………………………………………………(89)
第六章稅法的運(yùn)行…………………………………………………………(90)
第一節(jié) 稅收立法………………………………………………………(90)
第二節(jié) 稅法適用……………………………………………………(96)
第三節(jié) 稅法解釋………………………………………………………(104)
第四節(jié) 稅法漏洞補(bǔ)充…………………………………………………(107)
本章小節(jié)…………………………………………………………………(110)
思考題……………………………………………………………………(110)
第七章稅法構(gòu)成要素………………………………………………………(111)
第一節(jié) 稅法構(gòu)成要素概述……………………………………………(111)
第二節(jié) 稅收實(shí)體法的構(gòu)成要素………………………………………(113)
第三節(jié) 稅收程序法的構(gòu)成要素………………………………………(122)
本章小節(jié)…………………………………………………………………(125)
思考題……………………………………………………………………(125)
第八章稅收債務(wù)法原理……………………………………………………(126)
第一節(jié) 稅收債務(wù)法概述………………………………………………(126)
第二節(jié) 稅收之債的運(yùn)行………………………………………………(128)
第三節(jié) 稅收之債的保全與擔(dān)�！�(135)
第四節(jié) 稅收之債的優(yōu)先效力…………………………………………(138)
本章小節(jié)…………………………………………………………………(141)
思考題……………………………………………………………………(141)
第二編稅收債務(wù)法
稅收債務(wù)法之一流轉(zhuǎn)稅法律制度
緒論……………………………………………………………………………(142)
第一章增值稅法律制度……………………………………………………(147)
第一節(jié) 增值稅法律制度概述…………………………………………(147)
第二節(jié) 我國(guó)增值稅法律制度…………………………………………(150)
第三節(jié) 增值稅的征收與管理…………………………………………(161)
第四節(jié) 我國(guó)增值稅法律制度評(píng)析…………………………………(170)
本章小結(jié)………………………………………………………………(173)
思考題…………………………………………………………………(173)
第二章消費(fèi)稅法律制度…………………………………………………(174)
第一節(jié) 消費(fèi)稅法律制度概述…………………………………………(174)
第二節(jié) 我國(guó)消費(fèi)稅法律制度………………………………………(176)
第三節(jié) 消費(fèi)稅的征收與管理…………………………………………(185)
第四節(jié) 我國(guó)消費(fèi)稅制度評(píng)析…………………………………………(187)
思考題……………………………………………………(190)
第三章?tīng)I(yíng)業(yè)稅法律制度……………………………………………………(191)
第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅法律制度概述…………………………………………(191)
第二節(jié) 我國(guó)營(yíng)業(yè)稅法律制度…………………………………………(193)
第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的征收與管理…………………………………………(205)
第四節(jié) 我國(guó)營(yíng)業(yè)稅制度評(píng)析…………………………………………(207)
思考題……………………………………………………………………(210)
第四章關(guān)稅法律制度………………………………………………………(211)
第一節(jié) 關(guān)稅法律制度概述……………………………………………(211)
第二節(jié) 我國(guó)關(guān)稅法律制度……………………………………………(219)
第三節(jié) 關(guān)稅的征收與管理……………………………………………(225)
第四節(jié) wTO與中國(guó)關(guān)稅制度………………………………………(228)
第五節(jié) 船舶噸稅法律制度……………………………………………(232)
思考題……………………………………………………………………(233)
第五章證券交易稅法律制度………………………………………………(234)
第一節(jié) 我國(guó)現(xiàn)行證券稅制結(jié)構(gòu)分析…………………………………(234)
第二節(jié) 我國(guó)證券交易稅法律制度構(gòu)建的探討………………………(237)
思考題……………………………………………………………………(239)
稅收債務(wù)法之二所得稅法
緒論……………………………………………………………………………(240)
第一章企業(yè)所得稅法………………………………………………………(244)
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法概述……………………………………………(244)
第二節(jié) 我國(guó)企業(yè)所得稅的納稅人和征稅對(duì)象………………………(250)
第三節(jié) 我國(guó)企業(yè)所得稅的稅率………………………………………(253)
第四節(jié) 我國(guó)企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算……………(255)
第五節(jié) 我國(guó)企業(yè)所得稅資產(chǎn)的稅務(wù)處理……………………………(262)
第六節(jié) 我國(guó)企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠……………………………………(266)
第七節(jié) 我國(guó)企業(yè)所得稅征收管理……………………………………(271)
第八節(jié) 我國(guó)企業(yè)所得稅的制度評(píng)析…………………………………(276)
本章小結(jié)…………………………………………………………………(281)
思考題……………………………………………………………………(282)
第二章個(gè)人所得稅法………………………………………………………(283)
第一節(jié) 我國(guó)個(gè)人所得稅法概述………………………………………(283)
第二節(jié) 我國(guó)個(gè)人所得稅的納稅人和征稅對(duì)象………………………(289)
第三節(jié) 我國(guó)個(gè)人所得稅的稅率………………………………………(293)
第四節(jié) 我國(guó)個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定………………………(294)
第五節(jié) 我國(guó)個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠…………………………………(302)
第六節(jié) 我國(guó)個(gè)人所得稅境外所得的稅額扣除………………………(305)
第七節(jié) 我國(guó)個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)和繳納…………………………(306)
第八節(jié) 我國(guó)個(gè)人所得稅的改革和創(chuàng)新………………………………(309)
本章小結(jié)…………………………………………………………………(312)
思考題…………………………………………………………………(313)
第三章農(nóng)業(yè)稅法……………………………………………………………(314)
第一節(jié) 農(nóng)業(yè)稅法概述…………………………………………………(314)
第二節(jié) 我國(guó)農(nóng)業(yè)稅法的基本內(nèi)容……………………………………(318)
第三節(jié) 我國(guó)牧業(yè)稅法…………………………………………………(321)
第四節(jié) 我國(guó)農(nóng)業(yè)稅法的改革和創(chuàng)新…………………………………(324)
本章小結(jié)…………………………………………………………………(327)
思考題……………………………………………………………………(327)
第四章社會(huì)保障稅法………………………………………………………(328)
第一節(jié) 社會(huì)保障稅法概述……………………………………………(328)
第二節(jié)社會(huì)保障稅的基本內(nèi)容…………………………………………（329）
第三節(jié) 世界主要國(guó)家的社會(huì)保障稅法簡(jiǎn)介…………………………(331)
第四節(jié) 我國(guó)社會(huì)保障稅的立法展望…………………………………(334)
本章小結(jié)…………………………………………………………………(337)
思考題……………………………………………………………………(337)
稅收債務(wù)法之三財(cái)產(chǎn)稅和行為稅法律制度
第一章財(cái)產(chǎn)稅法律制度……………………………………………………(338)
第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)稅法律制度概述…………………………………………(338)
第二節(jié) 我國(guó)資源稅法律制度…………………………………………(344)
第三節(jié) 我國(guó)房產(chǎn)稅法律制度…………………………………………(349)
第四節(jié) 我國(guó)城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度………………………………(352)
第五節(jié) 我國(guó)耕地占用稅法律制度……………………………………(355)
第六節(jié) 我國(guó)契稅法律制度……………………………………………(357)
第七節(jié) 我國(guó)土地增值稅法律制度……………………………………(361)
第八節(jié) 我國(guó)車(chē)輛購(gòu)置稅法律制度……………………………………(365)
第九節(jié) 我國(guó)遺產(chǎn)稅法律制度的探討…………………………………(367)
思考題……………………………………………………………………(371)
第二章行為稅法律制度……………………………………………………(372)
第一節(jié) 行為稅法律制度概述…………………………………………(372)
第二節(jié) 我國(guó)印花稅法律制度…………………………………………(374)
第三節(jié) 我國(guó)車(chē)船使用稅法律制度……………………………………(383)
第四節(jié) 我國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅法律制度………………………………(386)
第五節(jié) 我國(guó)屠宰稅法律制度…………………………………………(390)
第六節(jié) 我國(guó)筵席稅法律制度…………………………………………(392)
本章小結(jié)…………………………………………………………………(393)
思考題……………………………………………………………………(393)
第三編稅收程序法
緒論……………………………………………………………………………(394)
第一章稅收征管法概述……………………………………………………(401)
第一節(jié) 我國(guó)稅收征管法的立法沿革…………………………………(401)
第二節(jié) 稅收征管法的基本原則………………………………………(404)
思考題……………………………………………………………………(406)
第二章稅務(wù)管理法律制度…………………………………………………(407)
第一節(jié) 稅務(wù)登記法律制度……………………………………………(407)
第二節(jié) 賬簿憑證管理制度……………………………………………(419)
第三節(jié) 發(fā)票管理法律制度……………………………………………(424)
第四節(jié) 納稅申報(bào)法律制度……………………………………………(430)
本章小結(jié)…………………………………………………………………(436)
思考題……………………………………………………………………(436)
第三章應(yīng)納稅款的確定制度………………………………………………(437)
第一節(jié) 應(yīng)納稅款的核定制度…………………………………………(437)
第二節(jié) 應(yīng)納稅款的調(diào)整制度…………………………………………(438)
思考題……………………………………………………………………(440)
第四章稅款征收的基本制度………………………………………………(441)
第一節(jié) 稅款征收制度概述……………………………………………(441)
第二節(jié) 納稅期限制度…………………………………………………(444)
第三節(jié) 稅款的補(bǔ)繳、追繳制度………………………………………(447)
第四節(jié) 退稅制度………………………………………………………(448)
第五節(jié) 稅收減免制度………………………………………………(449)
思考題……………………………………………………………………(450)
第五章稅款征收的保障制度……………………………………………(451)
第一節(jié) 稅收保全制度…………………………………………………(451)
第二節(jié) 稅收強(qiáng)制執(zhí)行制度……………………………………………(454)
第三節(jié) 稅收保全和強(qiáng)制執(zhí)行制度的完善……………………………(456)
思考題…………………………………………………………………(457)
第六章稅務(wù)檢查……………………………………………………………(458)
第一節(jié) 稅務(wù)檢查概述…………………………………………………(458)
第二節(jié) 稅務(wù)檢查的主要內(nèi)容和范圍…………………………………(460)
第三節(jié) 稅務(wù)檢查中征納雙方的權(quán)利和義務(wù)…………………………(461)
思考題……………………………………………………………………(464)
第七章稅務(wù)代理……………………………………………………………(465)
第一節(jié) 稅務(wù)代理概述…………………………………………………(465)
第二節(jié) 稅務(wù)代理制度…………………………………………………(472)
第三節(jié) 稅收籌劃………………………………………………………(477)
第四節(jié) 稅務(wù)代理法律關(guān)系的確立、變更和終止……………………(480)
思考題……………………………………………………………………(481)
第四編稅收處罰法
第一章稅收處罰法概述……………………………………………………(482)
第一節(jié) 稅收處罰的概念和稅收處罰法的地位………………………(482)
第二節(jié) 稅收處罰的分類(lèi)………………………………………………(484)
第三節(jié) 稅收行政處罰與稅收刑事處罰的關(guān)系………………………(486)
第四節(jié) 我國(guó)稅收處罰的法律依據(jù)……………………………………(488)
本章小結(jié)…………………………………………………………………(489)
思考題……………………………………………………………………(489)
第二章稅收行政處罰………………………………………………………(490)
第一節(jié) 稅收行政處罰的概念與特征…………………………………(490)
第二節(jié) 稅收行政處罰的原則…………………………………………(492)
第三節(jié) 稅收行政處罰的種類(lèi)和設(shè)定…………………………………(495)
第四節(jié) 稅收行政處罰的主體、管轄和適用…………………………(499)
第五節(jié) 稅收行政處罰的程序…………………………………………(502)
第六節(jié) 稅收行政處罰的執(zhí)行…………………………………………(506)
第七節(jié) 我國(guó)現(xiàn)行法律中的稅收行政違法行為及其處罰……………(509)
第八節(jié) 我國(guó)稅收行政處罰的立法及理論評(píng)析………………………(512)
本章小結(jié)…………………………………………………………………(515)
思考題……………………………………………………………………(515)
第三章稅收刑事處罰………………………………………………………(516)
第一節(jié) 稅收刑事處罰概述……………………………………………(516)
第二節(jié) 稅收犯罪………………………………………………………(518)
第三節(jié) 偷稅罪…………………………………………………………(522)
第四節(jié) 抗稅罪…………………………………………………………(524)
第五節(jié) 逃避追繳欠稅罪………………………………………………(527)
第六節(jié) 騙取出口退稅罪………………………………………………(529)
第七節(jié) 虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口
退稅、抵扣稅款發(fā)票罪………………………………………(531)
第八節(jié) 偽造、出售偽造的增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪………………………(534)
第九節(jié) 其他稅收犯罪刑事處罰的規(guī)定………………………………(535)
第十節(jié) 我國(guó)稅收犯罪及刑事處罰的立法與理論評(píng)析………………(539)
本章小結(jié)…………………………………………………………………(543)
思考題……………………………………………………………………(543)
第五編稅務(wù)救濟(jì)法
第一章稅務(wù)救濟(jì)法概述……………………………………………………(544)
第一節(jié) 研究稅務(wù)救濟(jì)之邏輯起點(diǎn)——稅務(wù)行政爭(zhēng)議………………(544)
第二節(jié) 稅務(wù)救濟(jì)及其特征……………………………………………(546)
第三節(jié) 稅務(wù)救濟(jì)法概念及淵源………………………………………(550)
第四節(jié) 稅務(wù)救濟(jì)法的基礎(chǔ)……………………………………………(551)
第五節(jié) 稅務(wù)救濟(jì)法的模式……………………………………………(553)
第六節(jié) 稅務(wù)救濟(jì)法的特征……………………………………………(558)
第七節(jié) 稅務(wù)救濟(jì)法的作用…………………………………………(559)
本章小結(jié)…………………………………………………………………(561)
思考題……………………………………………………………………(561)
第二章稅務(wù)行政復(fù)議………………………………………………………(563)
第一節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議概述……………………………………………(563)
第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議的基本原則……………………………………(565)
第三節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議的范圍與管轄…………………………………(569)
第四節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議的程序…………………………………………(574)
第五節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議制度評(píng)析………………………………………(583)
本章小結(jié)…………………………………………………………………(591)
思考題……………………………………………………………………(591)
第三章稅務(wù)行政訴訟………………………………………………………(592)
第一節(jié) 稅務(wù)行政訴訟的概念及特征…………………………………(592)
第二節(jié) 稅務(wù)行政訴訟的原則…………………………………………(593)
第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟的受案范圍……………………………………(594)
第四節(jié) 稅務(wù)行政訴訟的管轄…………………………………………(596)
第五節(jié) 稅務(wù)行政訴訟的程序…………………………………………(598)
第六節(jié) 稅務(wù)行政訴訟的二審程序和再審程序………………………(603)
第七節(jié) 稅務(wù)行政訴訟的執(zhí)行程序……………………………………(604)
第八節(jié) 稅務(wù)行政訴訟制度評(píng)析………………………………………(605)
本章小結(jié)…………………………………………………………………(607)
思考題……………………………………………………………………(608)
第四章稅務(wù)行政賠償………………………………………………………(609)
第一節(jié) 稅務(wù)行政賠償概述……………………………………………(609)
第二節(jié) 稅務(wù)行政賠償?shù)姆秶c方式…………………………………(612)
第三節(jié) 稅務(wù)行政賠償?shù)恼?qǐng)求人與行政賠償義務(wù)機(jī)關(guān)………………(614)
第四節(jié) 稅務(wù)行政賠償?shù)某绦颉?616)
第五節(jié) 稅務(wù)行政賠償制度評(píng)析………………………………………(619)
本章小結(jié)…………………………………………………………………(621)
思考題……………………………………………………………………(621)
主要參考書(shū)目…………………………………………………………………(622)
總計(jì)625頁(yè)
