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圖書內(nèi)容簡介

本書以現(xiàn)代期權(quán)定價理論作為分析企業(yè)財務困境的理論框架，運用經(jīng)典的期權(quán)定價Black—Scholes—Metton理論度量企業(yè)陷入財務困境的程度，設(shè)計了基于實時股價信息的動態(tài)預測模型，并運用我國上市公司的大量數(shù)據(jù)進行實證檢驗。采用粗糙集和信息熵原理，提出了一種客觀選擇財務困境靜態(tài)預測模型指標的方法。基于滬深兩市所有A股的上市公司數(shù)據(jù)，通過實證分析證明財務指標作為建立財務困境預測模型基本指標的不可替代作用和分行業(yè)分資產(chǎn)規(guī)模建立上市公司財務困境預測模型的合理性。本書提出并驗證傳統(tǒng)預測模型方法中的樣本配對、忽視誤判成本、用建模樣本檢驗正確率、忽視定性指標等做法對模型正確率的影響，并在本書提出的靜態(tài)預測模型的基礎(chǔ)上進行了相應的改進。

圖書目錄

第一章 導論
1.1 研究背景
1.2 研究的價值與意義
1.3 問題的提出
1.4 財務困境概念界定及辨析
1.4.1 財務困境
1.4.2 財務困境產(chǎn)生的原因
1.4.3 財務困境與破產(chǎn)
1.4.4 我國上市公司財務困境的界定
1.4.5 靜態(tài)預測與動態(tài)預測
1.5 研究內(nèi)容與思路
1.6 研究方法
1.6.1 實證分析與規(guī)范分析相結(jié)合
1.6.2 靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合
第二章 公司財務困境預測文獻述評
2.1 國外研究綜述
2.1.1 規(guī)范性理論研究
2.1.2 實證性理論研究
2.2 國內(nèi)研究綜述
2.3 財務困境預測研究面臨的問題
2.3.1 規(guī)范性理論研究與實證性理論研究的割裂
2.3.2 前瞻與后看
2.3.3 傳統(tǒng)預測模型的靜態(tài)化與動態(tài)預測需要的矛盾
2.3.4 傳統(tǒng)預測模型研究方法的問題
小結(jié)
第三章 上市公司財務困境預測的分析框架
3.1 MM定理帶來的挑戰(zhàn)
3.2 現(xiàn)代期權(quán)定價理論
3.3 期權(quán)理論基礎(chǔ)上的財務困境解釋和模型設(shè)定
3.4 適用性分析
小結(jié)
第四章 上市公司財務困境動態(tài)預測模型的建立
4.1 財務困境預測實證檢驗
4.1.1 樣本洗選
4.1.2 過程設(shè)計
4.1.3 實證分析
4.2 模型構(gòu)建存在的現(xiàn)實問題
4.2.1 非流通股對模型的影響
4.2.2 公司資產(chǎn)價值增長率的假設(shè)
4.3 上市公司財務困境動態(tài)預測模型的構(gòu)建
4.3.1 總體樣本
4.3.2 子樣本劃分
4.3.3 分割點選取
4.3.4 模型設(shè)計
4.3.5 模型結(jié)果
4.3.6 模型比較與選取
小結(jié)
第五章 上市公司財務困境靜態(tài)預測模型實證研究
5.1 預測指標的確定
5.1.1 文獻回顧

5.1.2 粗糙集與信息熵
5.1.3 過程設(shè)計
5.1.4 實證研究
5.2 樣本選取
5.2.1 樣本的選取
5.2.2 先驗概率與分割點的關(guān)系
5.3 Fisher判別模型
5.3.1 Fisher判別分析原理
5.3.2 Fisher判別分析模型的建立及預測結(jié)果
5.4 Logistic回歸模型的建立及預測結(jié)果
5.4.1 Logistic回歸分析原理
5.4.2 Logistic回歸模型的建立及預測結(jié)果
5.5 人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型
5.5.1 人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型原理
5.5.2 人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型的建立及預測結(jié)果
5.6 模型比較
5.6.1 誤判率比較
5.6.2 關(guān)鍵指標比較
5.6.3 穩(wěn)定性比較
小結(jié)
第六章 上市公可財務困境動靜態(tài)綜合預測模型的構(gòu)建
6.1 動態(tài)模型與靜態(tài)模型的組合分析
6.1.1 財務報表運用于財務困境預測的局限性
6.1.2 股價能夠為財務困境預測提供有用信息
6.1.3 股價與財務指標的綜合可以更好地預測財務困境
6.2 上市公司財務困境動靜態(tài)綜合預測模型的建立
6.2.1 模型結(jié)果
6.2.2 模型判別效果
6.3 動靜態(tài)綜合預測模型的優(yōu)越性分析
6.3.1 功率曲線
6.3.2 誤判率比較
小結(jié)
第七章 研究結(jié)論與討論
7.1 主要結(jié)論和創(chuàng)新點
7.1.1 主要結(jié)論
7.1.2 研究創(chuàng)新點
7.2 進一步研究的展望和建議
附錄1
附錄2
附錄3
參考文獻
后記

本書共312頁