- 編號：73828
- 書名：軟件企業上市:路徑規劃與操作指引
- 作者：張國峰著
- 出版社：法律
- 出版時間：2017年7月
- 入庫時間：2017-8-5
- 定價：99
圖書內容簡介
"本書對軟件企業以至電子信息類、互聯網行業企業在上市過程中遇到的特殊問題，進行了專業的、深度的探討，中德證券具有熟悉此類行業企業上市特點和難點的投行團隊，把這些問題總結出來，希冀對行業內的擬上市企業以及我們的同行提供一定的借鑒和參考。此外，本書中的部分事項對非軟件企業的類似問題，如收入確認、研發費用資本化等處理方式，也具有著很好的參考和借鑒價值。
為客戶創造價值，是投行的一個重要使命，為客戶創造更大的價值，更是投行的核心競爭能力之一。本書既是對軟件企業和電子信息類、互聯網行業企業上市過程中遇到的特殊問題及解決對策的總結，也是與投資銀行業的同行、擬上市企業朋友的交流。
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圖書目錄
"目錄
前言
第一章收入確認：首要的財務問題
第一節問題概述與路徑規劃
第二節案例分析與操作指引
一、標準化軟件產品
二、定制化軟件產品
三、服務
四、系統集成
五、不能忽視的節點
第三節小結與啟示
第二章研發費用資本化：常懷謹慎、敬畏之心
第一節問題概述與路徑規劃
第二節案例分析與操作指引
一、天源迪科/網宿科技：細化研發流程及各階段費用處理
二、方直科技：詳細說明開發支出的具體內容、業務實質及與其他科目的勾稽關系
三、冠昊生物：二次上會延后研發支出資本化時點
四、啟明星辰：綜合性案例
五、金智科技：從質疑與澄清中進一步理解
第三節小結與啟示
第三章募投項目設計：緊抓軟件企業的特點
第一節問題概述與路徑規劃
第二節案例分析與操作指引
一、確定募投項目的方向
二、安排具體投入的項目
三、募投項目研發費用資本化
第三節小結與啟示
第四章上市前股權激勵：多種方式通盤考慮
第一節問題概述與路徑規劃
第二節案例分析與操作指引
一、通過合伙企業設立持股平臺——暴風科技
二、直接持股與間接持股相結合——啟明星辰
三、約定激勵對象服務期限——安碩信息
四、激勵對象離職給對方補償——新世紀
第三節小結與啟示
第五章其他重點問題：存貨、應收、現金流、稅收優惠、異常事項、業務分類、股東稅金繳付籌劃
第一節問題概述與路徑規劃
第二節案例分析與操作指引
一、存貨：審計和核查程序要到位
二、應收賬款：解釋角度需多方位
三、經營性凈現金流：一定要選擇真正可比的公司對比
四、稅收優惠：行業共性
五、對看似異常事項的特別關注
六、產品和服務的分類
七、個人股東稅金繳付籌劃
第三節小結與啟示
第六章讓人理解企業：財務和業務信息的融合過程
第一節問題概述與路徑規劃：不能理解的企業就不是讓人放心的企業
第二節常見指標：全面理解
一、“可比公司”與毛利率
二、應收賬款
三、經營活動現金流量凈額
四、存貨周轉率
五、應參考的另外兩個指標
第三節客戶、供應商和員工：企業的鏡子
第四節小結與啟示
第七章軟件企業被否原因分析：有則改之，無則加勉
第一節問題概述與路徑規劃
第二節案例分析與操作指引
一、規模大小是最重要的因素
二、重要事項未能正確處理及報表項目存在重大疑問
三、持續盈利能力存在重大不確定性
四、重要內容未清晰解釋或披露
五、內控存在重大缺陷
第三節小結與啟示
第八章項目管理：項目成功的保障
第一節項目管理的重擔：只是“領隊”券商能完成的工作嗎
第二節給企業的建議：甲方在上市過程中的定位和角色
第三節項目管理的題外話：項目參與人員的健康和投行文化
第四節小結與啟示
主要參考文獻和網址
附錄：部分案例與問題索引
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