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圖書內(nèi)容簡介

本書主要研究有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓及其相關(guān)問題，特別是股權(quán)轉(zhuǎn)讓對公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的法律效力問題。股權(quán)是物權(quán)而非債權(quán)，因此股權(quán)轉(zhuǎn)讓事關(guān)股東的利益保護(hù)和股東的物權(quán)保護(hù)。中國《公司法》下的股份轉(zhuǎn)讓有許多有中國特色的制度安排。比如，有限公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓不是股份轉(zhuǎn)讓，因?yàn)橹袊�《公司法》下的有限�?zé)任公司沒有股份，只有股權(quán)，這是因?yàn)橛邢挢?zé)任公司只有注冊資本沒有股份的概念，因此股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)只能簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》而非《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。再比如，中國《公司法》下股東的有限受讓權(quán)是強(qiáng)制性的法律規(guī)定，而非任擇性的法律規(guī)定。理論上講，這樣的制度安排更加有利于股東保護(hù)，但是事實(shí)上小股東保護(hù)一直是《公司法》上薄弱的環(huán)節(jié)。再比如，依照《公司法》設(shè)立的有限責(zé)任公司和依照三資法設(shè)立的外商投資企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓制度和股東保護(hù)機(jī)制并不相同。盡管三資法作為外資法應(yīng)當(dāng)給予外國投資者更多的意思自治表示，但是《公司法》給予公司股東更多的意思自治表示權(quán)利。凡此種種都說明中國公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓法律制度有許多法律問題值得研究。按照LLSV的法律與金融理論，一個(gè)法域的股東保護(hù)制度有效，這個(gè)法域的金融市場就更加強(qiáng)勁。從這個(gè)角度看，優(yōu)化股權(quán)轉(zhuǎn)讓制度對于優(yōu)化營商環(huán)境顯然至關(guān)重要。

圖書目錄

"目　　錄
第一章　論有限責(zé)任公司股東退出法律制度
　引　言
　一、股東退出概述
　　（一）股東退出的內(nèi)涵
　　（二）有限責(zé)任公司股東退出的類型
　　（三）有限責(zé)任公司股東退出的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)——股東困境的出現(xiàn)
　二、有限責(zé)任公司股東退出制度的法理分析
　　（一）股東退出法律制度的理論依據(jù)
　　（二）股東退出制度對效率價(jià)值的選擇
　　（三）股東退出制度的功能
　三、國外相關(guān)立法例評述
　　（一）國外有限責(zé)任公司股東主動退出路徑
　　（二）國外有限責(zé)任公司股東被動退出路徑
　　（三）小結(jié)
　四、我國有限責(zé)任公司股東退出制度
　　（一）國內(nèi)立法評述
　　（二）國內(nèi)司法實(shí)踐評述
　　（三）國內(nèi)對股東退出理論研究現(xiàn)狀
　五、對我國有限責(zé)任公司股東退出制度的建議
　　（一）完善我國有限責(zé)任公司股東主動退出制度
　　（二）構(gòu)建我國有限責(zé)任公司股東被動退出制度
　六、小結(jié)
第二章　有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制規(guī)則研究
　引　言
　一、限制有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的理論基礎(chǔ)和現(xiàn)實(shí)意義
　　（一）理論基礎(chǔ)
　　（二）現(xiàn)實(shí)意義
　二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制規(guī)則的運(yùn)行障礙
　　（一）既有規(guī)則存在的問題
　　（二）股權(quán)對外轉(zhuǎn)讓的現(xiàn)實(shí)障礙
　三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制規(guī)則的域外考察與立法模式分析
　　（一）大陸法系股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制規(guī)則立法模式分析
　　（二）英美法系股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制規(guī)則立法模式分析
　四、我國有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制規(guī)則的改善
　　（一）選擇賦權(quán)性立法模式
　　（二）雙重規(guī)則到多種規(guī)則的改進(jìn)
　五、小結(jié)
第三章　有限責(zé)任公司章程限制股權(quán)轉(zhuǎn)讓效力問題研究
　引　言
　一、章程限制股權(quán)轉(zhuǎn)讓案件的司法實(shí)踐審視
　　（一）章程限制股權(quán)轉(zhuǎn)讓案件的實(shí)證研究
　　（二）理想與現(xiàn)實(shí)：第96號指導(dǎo)性案例
　二、司法實(shí)踐的反思與理論檢討
　　（一）人合性標(biāo)準(zhǔn)的反思與檢討
　　（二）初始章程與修訂章程的二元路徑反思與檢討
　三、章程限制股權(quán)轉(zhuǎn)讓的解釋與路徑再造
　　（一）章程性質(zhì)的契約邏輯重構(gòu)
　　（二）決議行為的效力構(gòu)造：從“競爭”到“合作”
　　（三）股權(quán)利益分離下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓自由與限制
　　（四）迷思破解：章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制的解釋路徑重構(gòu)
　四、營商環(huán)境優(yōu)化視角下司法介入及審查路徑之破解
　　（一）司法介入章程自治的基礎(chǔ)
　　（二）章程限制股權(quán)轉(zhuǎn)讓的司法審查路徑之破解
　五、規(guī)則到制度：《公司法》改革的回應(yīng)
　　（一）公司法規(guī)范的重新定位：從“被動”到“主動”
　　（二）重新配置公司內(nèi)部權(quán)力：事前預(yù)防與事后救濟(jì)
　六、小結(jié)
第四章　公司股份回購理論與實(shí)踐研究——從《公司法》第142條鍥入
　引　言
　一、公司股份回購靜態(tài)理論研究
　　（一）股份回購法律理論：概念與功能
　　（二）股份回購法律規(guī)制之變：理念、邏輯與內(nèi)容
　　（三）“維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需”而回購的法律內(nèi)涵
　　（四）合法事由應(yīng)適度擴(kuò)張
　二、公司股份回購動態(tài)理論研究
　　（一）回購前監(jiān)管：決議、方案、資金
　　（二）回購期間監(jiān)管：禁止期、爬行規(guī)則及專用賬戶、披露規(guī)則
　　（三）回購后監(jiān)管：庫藏股、減資、減持
　　（四）其他問題
　三、股份回購司法實(shí)踐研究
　　（一）司法案例總覽：分類和頻數(shù)分析
　　（二）有限責(zé)任公司回購股權(quán)問題
　　（三）依協(xié)議而回購股份
　　（四）因職工持股或股權(quán)激勵(lì)而回購股份
　四、小結(jié)
第五章　論外商隱名股東資格確認(rèn)與股權(quán)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)
　引　言
　一、隱名股東的概念與股東資格確認(rèn)
　　（一）隱名股東的概念及其基本特征
　　（二）實(shí)踐中隱名股東資格認(rèn)定
　　（三）國外相類似的概念比較
　二、外商入境投資隱名股東的概念及其資格確認(rèn)
　　（一）外商隱名股東的概念及類型
　　（二）外商隱名股東區(qū)別于一般隱名股東的法律特征
　　（三）案例數(shù)據(jù)
　三、股權(quán)代持協(xié)議對外商隱名投資者股東資格確認(rèn)的影響
　　（一）股權(quán)代持協(xié)議的性質(zhì)認(rèn)定
　　（二）現(xiàn)行有效規(guī)范匯總以及司法實(shí)踐
　　（三）涉外股權(quán)代持協(xié)議的效力認(rèn)定
　四、外商入境投資隱名股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)
　　（一）外資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)法律法規(guī)
　　（二）行政審批與外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力的關(guān)系
　　（三）涉外股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛與隱名代持交叉領(lǐng)域的典型司法裁判
　五、小結(jié)
第六章　以股權(quán)轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)研究——以法律規(guī)避為視角
　引　言
　一、以股權(quán)轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)與法律規(guī)避的關(guān)系
　　（一）以股權(quán)轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)屬于典型的法律規(guī)避行為
　　（二）收益大于成本促成了市場主體法律規(guī)避的主觀動因
　　（三）法律不完備性創(chuàng)造了客觀的規(guī)避空間
　二、以股權(quán)轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的法律實(shí)踐
　　（一）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同有效的民商法實(shí)踐
　　（二）以股權(quán)轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的罪與非罪
　　（三）管制型的行政法功能難以有效發(fā)揮
　　（四）稅法的形式和實(shí)質(zhì)之爭
　三、以股權(quán)轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的立法規(guī)制
　　（一）以股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)是否有害
　　（二）成本—收益分析指導(dǎo)下的立法回應(yīng)
　　（三）土地增值稅的反避稅措施制定
　四、法律規(guī)避行為的司法裁判
　　（一）強(qiáng)金融監(jiān)管下規(guī)避行為的司法裁判新趨勢
　　（二）《民法典》下法律規(guī)避行為的司法裁判理由變化
　　（三）剩余立法權(quán)下合理配置司法權(quán)和行政權(quán)
　五、小結(jié)
第七章　股權(quán)代持案件司法審判“監(jiān)管化”和商事外觀主義
　引　言
　一、代持效力審判的變遷與問題
　　（一）代持效力審判的前后轉(zhuǎn)折
　　（二）天策案與楊某國案的審判分析
　二、代持案件司法審判的監(jiān)管化傾向
　　（一）穿透式監(jiān)管簡述
　　（二）代持審判中的監(jiān)管化傾向
　三、代持協(xié)議無效審判的替代性路徑
　　（一）監(jiān)管協(xié)調(diào)與司法獨(dú)立的矛盾
　　（二）保培案概要
　　（三）區(qū)分效力與履行
　四、債權(quán)人申請執(zhí)行股東代持股權(quán)：以最高人民法院“王某岐案”等十四篇判決書為實(shí)證
　　（一）案例對比分析
　　（二）審判中的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
　　（三）對于《公司法》第32條的“第三人”的理解與適用
　　（四）對于商事外觀主義的理解與適用
　　（五）啟示和建議
　五、小結(jié)
第八章　私募股權(quán)投資估值調(diào)整機(jī)制法律問題
　引　言
　一、私募投資與估值調(diào)整機(jī)制
　　（一）私募股權(quán)投資基本概念——定義、特征、比較
　　（二）私募股權(quán)投資中的估值調(diào)整機(jī)制
　二、估值調(diào)整機(jī)制法律效力探析
　　（一）合法性分析
　　（二）甘肅私募股權(quán)投資案及其估值調(diào)整條款分析
　　（三）選擇仲裁替代法院判決的可能性
　　（四）估值調(diào)整機(jī)制的比較法視角
　三、估值調(diào)整機(jī)制的法律障礙
　　（一）美元私募股權(quán)投資的障礙
　　（二）A股首次公開發(fā)行面臨的障礙
　　（三）收購國有資產(chǎn)規(guī)管的法律障礙
　　（四）私募交易的稅法障礙
　四、估值調(diào)整機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)防范
　　（一）通過法域選擇防范法律風(fēng)險(xiǎn)
　　（二）具體設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范
　五、小結(jié)
第九章　《證券間接持有體系立法指南》視角下的賬戶持有人權(quán)利保護(hù)研究
　引　言
　一、證券持有體系之概述
　　（一）證券持有體系的歷史發(fā)展
　　（二）證券持有體系的參與人
　　（三）證券持有體系的分類
　二、《證券間接持有體系立法指南》的優(yōu)勢
　三、證券間接持有體系下的賬戶持有人權(quán)利性質(zhì)
　　（一）個(gè)人所有模式——個(gè)人所有權(quán)
　　（二）共同所有模式——按份共有權(quán)
　　（三）信托模式——信托權(quán)益
　　（四）證券權(quán)益模式——“證券權(quán)”
　　（五）合同模式——合同權(quán)利
　　（六）透明模式與非透明模式
　四、證券間接持有體系下的賬戶持有人權(quán)利內(nèi)容
　　（一）賬戶持有人的基本權(quán)利
　　（二）證券中介機(jī)構(gòu)的義務(wù)和責(zé)任
　　（三）間接持有證券的轉(zhuǎn)讓
　　（四）證券中介機(jī)構(gòu)破產(chǎn)時(shí)對賬戶持有人的保護(hù)
　五、中國證券持有體系的現(xiàn)狀及立法完善
　　（一）中國證券持有體系的現(xiàn)狀
　　（二）《立法指南》與我國證券法律法規(guī)在賬戶持有人保護(hù)層面的比較研究
　　（三）中國證券持有體系下的賬戶持有人保護(hù)規(guī)則的立法完善
　六、小結(jié)
第十章　虛擬股的法律性質(zhì)界定與規(guī)制路徑研究
　引　言
　一、虛擬股概述
　　（一）虛擬股概念的界定
　　（二）虛擬股的理論基礎(chǔ)與實(shí)踐運(yùn)用
　　（三）我國虛擬股的特征與優(yōu)勢
　　（四）我國虛擬股計(jì)劃的實(shí)施的主要問題
　二、虛擬股的法律性質(zhì)探究
　　（一）虛擬股定性分析
　　（二）虛擬股債權(quán)規(guī)制路徑的厘定
　　（三）虛擬股的轉(zhuǎn)讓
　三、虛擬股法律規(guī)制路徑的修正
　　（一）現(xiàn)有法律規(guī)制路徑的弊端
　　（二）有償性虛擬股法律規(guī)制路徑的重構(gòu)
　　（三）無償性虛擬股法律規(guī)制路徑的整合
　四、小結(jié)
第十一章　股權(quán)轉(zhuǎn)讓和反避稅措施——國別差異路徑和全球有限合作
　一、增加稅收和反避稅成為全球稅收改革的焦點(diǎn)
　二、中國的反避稅措施和國稅函〔2009〕698號文
　三、歐盟各國打擊避稅籌劃的措施和實(shí)踐
　四、美國的反避稅措施
　五、G8、G20和OECD與全球稅制改革
　六、國際稅收監(jiān)管合作的困境：國內(nèi)和國際的視角
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