國家金融監(jiān)督管理總局

國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行市場風險管理辦法》的通知

金規(guī)〔2025〕15號


各金融監(jiān)管局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行、外資銀行、直銷銀行、金融資產(chǎn)管理公司、金融資產(chǎn)投資公司：

現(xiàn)將《商業(yè)銀行市場風險管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。







國家金融監(jiān)督管理總局

2025年6月20日


（此件發(fā)至金融監(jiān)管分局與地方法人金融機構(gòu)、外國銀行分行）





商業(yè)銀行市場風險管理辦法



第一章 總 則



第一條 為加強商業(yè)銀行的市場風險管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行。

第三條 本辦法所稱市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。市場風險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務中。本辦法所稱市場風險不包含銀行賬簿利率風險，銀行賬簿利率風險適用《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風險管理指引（修訂）》。

第四條 市場風險管理是識別、計量、監(jiān)測、控制和報告市場風險的全過程。市場風險管理的目標是有效防范市場風險，將市場風險控制在商業(yè)銀行可以承受的合理范圍內(nèi)，實現(xiàn)風險和收益的合理平衡。

第五條 市場風險管理應當遵循以下原則：

（一）審慎性原則。商業(yè)銀行應當堅持風險為本的理念，充分識別、準確計量、持續(xù)監(jiān)測、適當控制、及時報告所有交易和非交易業(yè)務中的市場風險，提升風險管理前瞻性，確保穩(wěn)健經(jīng)營。

（二）全面性原則。商業(yè)銀行市場風險管理應當全面涵蓋具有市場風險特征的各類機構(gòu)、業(yè)務和產(chǎn)品，應當考慮市場風險與其他內(nèi)外部風險的相關(guān)性和傳染性，并協(xié)調(diào)市場風險管理與其他類別風險管理的政策和程序。

（三）匹配性原則。商業(yè)銀行所承擔的市場風險水平應當與其市場風險管理能力、資本實力相匹配。商業(yè)銀行不應當開展超出自身市場風險管理能力和市場風險承受水平的復雜金融業(yè)務。

（四）專業(yè)性原則。商業(yè)銀行負責市場風險管理的人員應當具備相關(guān)的專業(yè)知識和技能，充分了解本行與市場風險有關(guān)的業(yè)務，并掌握相應的風險識別、計量、監(jiān)測、控制方法和技術(shù)。

第六條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)依法對商業(yè)銀行的市場風險水平和市場風險管理體系實施監(jiān)督管理，應當督促商業(yè)銀行有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的市場風險。



第二章 風險治理架構(gòu)



第七條 商業(yè)銀行董事會應當將市場風險作為本行面對的主要風險之一，承擔市場風險管理的最終責任。董事會應當確保建立與市場風險管理要求匹配的風險文化，確保商業(yè)銀行有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的市場風險。主要職責包括：

（一）審批市場風險管理基本制度，確保與戰(zhàn)略目標一致；

（二）審批市場風險偏好，確保設立市場風險限額管理機制，將市場風險控制在可以承受的范圍內(nèi)；

（三）審批高級管理層有關(guān)市場風險管理職責、權(quán)限、報告等事項，確保市場風險管理體系的有效性；

（四）每年至少審議一次市場風險管理報告，監(jiān)控和評價市場風險管理的全面性、有效性以及高級管理層在市場風險管理方面的履職情況。如遇市場波動加大，應當視情況提高審議報告的頻率；

（五）確保高級管理層建立必要的識別、計量、監(jiān)測、控制和報告市場風險的機制；

（六）確保市場風險管理體系接受內(nèi)部審計部門的有效審查與監(jiān)督；

（七）審批市場風險信息披露；

（八）其他相關(guān)職責。

董事會可以授權(quán)其下設的專門委員會履行以上部分職能，獲得授權(quán)的委員會應當定期向董事會提交有關(guān)報告。

第八條 設立監(jiān)事（會）的商業(yè)銀行，其監(jiān)事（會）應當承擔市場風險管理的監(jiān)督責任，負責監(jiān)督檢查董事會和高級管理層的履職盡責情況，及時督促整改，并納入監(jiān)事（會）工作報告。

第九條 商業(yè)銀行高級管理層應當承擔市場風險管理的實施責任。主要職責包括：

（一）制定、定期評估和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理的政策和程序；

（二）及時了解市場風險水平及其管理狀況；

（三）明確市場風險管理職能部門、業(yè)務經(jīng)營部門以及其他部門在市場風險管理中的職責分工和報告要求，督促各部門履行市場風險管理職責，確保市場風險管理體系正常運行；

（四）根據(jù)董事會設定的市場風險偏好，制定市場風險限額，確保風險偏好和風險限額得到充分傳達和有效實施，對突破風險偏好、風險限額以及違反風險管理政策和程序的情況進行監(jiān)督，根據(jù)董事會的授權(quán)進行處理；

（五）定期向董事會提交市場風險管理報告，并報送監(jiān)事（會）；

（六）為市場風險管理配備充足財務、人力和信息科技系統(tǒng)等資源；

（七）完善市場風險管理體系，有效應對市場風險事件；

（八）其他相關(guān)職責。

第十條 商業(yè)銀行承擔市場風險的業(yè)務經(jīng)營部門應當充分了解并在業(yè)務決策中充分考慮所從事業(yè)務中包含的各類市場風險，以實現(xiàn)風險和收益的合理平衡。業(yè)務經(jīng)營部門是市場風險的直接承擔者和管理者，應當為自身經(jīng)營活動承擔的市場風險負責。

第十一條 商業(yè)銀行應當指定專門的部門負責市場風險管理工作。牽頭履行市場風險管理職能的部門應當職責明確，與承擔風險的業(yè)務經(jīng)營部門保持相對獨立，并且具備履行市場風險管理職責所需要的人力、物力資源。

商業(yè)銀行負責市場風險管理的部門應當履行下列職責：

（一）擬定市場風險管理政策和程序，制定市場風險識別、計量、監(jiān)測、控制、報告的方法和具體規(guī)定；

（二）識別、計量、監(jiān)測、控制和報告市場風險；

（三）監(jiān)測相關(guān)業(yè)務經(jīng)營部門和分支機構(gòu)對市場風險限額的遵守情況，報告超限額情況；

（四）設計、實施壓力測試；

（五）監(jiān)控市場風險計量模型的有效性；

（六）識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務中所包含的市場風險；

（七）及時向董事會和高級管理層提供市場風險管理報告；

（八）其他有關(guān)職責。

第十二條 商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門應當定期（原則上每年一次）對市場風險管理體系重點環(huán)節(jié)的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價。內(nèi)部審計應當既對業(yè)務經(jīng)營部門，也對負責市場風險管理的部門進行。內(nèi)部審計報告應當直接提交給董事會和監(jiān)事（會）。董事會應當針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時提出整改方案并采取整改措施。內(nèi)部審計部門應當跟蹤檢查改進措施的實施情況，并向董事會提交有關(guān)報告。

商業(yè)銀行對市場風險管理體系的內(nèi)部審計應當至少包括以下內(nèi)容：

（一）市場風險頭寸和風險水平；

（二）市場風險管理體系文檔的完備性；

（三）市場風險管理的組織結(jié)構(gòu)，市場風險管理職能的獨立性，市場風險管理人員的充足性、專業(yè)性和履職情況；

（四）市場風險管理所涵蓋的風險類別及其范圍；

（五）市場風險管理信息系統(tǒng)的完備性、可靠性，市場風險頭寸數(shù)據(jù)的準確性、完整性，數(shù)據(jù)來源的一致性、時效性、可靠性和獨立性；

（六）市場風險管理系統(tǒng)所用參數(shù)和假設前提的合理性、穩(wěn)定性；

（七）市場風險計量方法的恰當性、計量模型管理的有效性和計量結(jié)果的準確性；

（八）對市場風險管理政策和程序的遵守情況；

（九）市場風險限額管理的有效性；

（十）壓力測試系統(tǒng)的有效性；

（十一）市場風險資本的計算和內(nèi)部配置情況；

（十二）對重大超限額交易、未授權(quán)交易和賬目不匹配情況的調(diào)查。

商業(yè)銀行在引入對市場風險水平有重大影響的新產(chǎn)品和新業(yè)務、市場風險管理體系出現(xiàn)重大變動或者存在嚴重缺陷的情況下，應當擴大市場風險內(nèi)部審計的范圍和增加內(nèi)部審計頻率。

商業(yè)銀行的內(nèi)部審計人員應當具備相關(guān)的專業(yè)知識和技能，并經(jīng)過相應的培訓，能夠充分理解市場風險識別、計量、監(jiān)測、控制的方法和程序。

必要時，商業(yè)銀行可以委托社會中介機構(gòu)對其市場風險的性質(zhì)、水平及市場風險管理體系定期進行審查和評價。

第十三條 為避免潛在的利益沖突，商業(yè)銀行應當確保各職能部門具有明確的職責分工，以及相關(guān)職能適當分離。商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營職能應當與市場風險管理職能保持獨立，應當與交易后處理、會計、結(jié)算職能嚴格分離。

第十四條 商業(yè)銀行應當避免其薪酬制度和激勵機制與市場風險管理目標產(chǎn)生利益沖突。董事會和高級管理層應當避免薪酬制度具有鼓勵過度冒險經(jīng)營的負面效應，防止績效考核過于注重短期經(jīng)營收益表現(xiàn)，而不考慮長期經(jīng)營風險。負責市場風險管理工作人員的薪酬不應當與直接經(jīng)營收益掛鉤。

第十五條 商業(yè)銀行應當在并表管理范圍內(nèi)建立集團風險偏好，各境內(nèi)外附屬機構(gòu)結(jié)合自身承擔的風險狀況，建立符合集團風險偏好，與其業(yè)務范圍、風險特征、經(jīng)營規(guī)模及監(jiān)管要求相適應的市場風險治理架構(gòu)和管理體系，制定市場風險管理制度。境外附屬機構(gòu)還應當滿足所在地監(jiān)管要求。



第三章 風險管理政策和程序



第一節(jié) 總體要求



第十六條 商業(yè)銀行應當制定適用于整個銀行機構(gòu)的、正式的書面市場風險管理政策和程序。市場風險管理政策和程序應當與銀行的業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模、復雜程度和風險特征相適應，與其總體業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力、資本實力和能夠承擔的總體風險水平相一致，并符合國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于市場風險管理的有關(guān)要求。市場風險管理政策和程序的主要內(nèi)容包括：

（一）可以開展的業(yè)務，可以交易或者投資的金融工具，可以采取的投資、保值和風險控制策略和方法；

（二）商業(yè)銀行能夠承擔的市場風險水平；

（三）分工明確的市場風險管理組織結(jié)構(gòu)、權(quán)限結(jié)構(gòu)和責任機制；

（四）市場風險的識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序；

（五）市場風險的報告體系；

（六）市場風險管理信息系統(tǒng)；

（七）市場風險的內(nèi)部控制；

（八）市場風險管理的審計；

（九）市場風險資本的分配；

（十）對重大市場風險情況的應急處理方案。

商業(yè)銀行應當根據(jù)本行市場風險偏好、風險狀況、外部市場及環(huán)境的變化情況，及時修訂和完善市場風險管理政策和程序。

第十七條 市場風險管理政策和程序應當納入全面風險管理框架，原則上適用于具有獨立法人地位的境內(nèi)外附屬機構(gòu)。商業(yè)銀行應當充分認識到附屬機構(gòu)之間存在的法律差異和資金流動障礙，并對其風險管理政策和程序進行相應調(diào)整，審慎處理具有法律差異和資金流動障礙的附屬機構(gòu)之間頭寸的抵消，避免造成對市場風險的低估。

第十八條 商業(yè)銀行應當按照國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有關(guān)要求，建立完善的市場風險管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機組成部分。市場風險管理的內(nèi)部控制應當有利于促進有效的業(yè)務運作，提供可靠的財務和監(jiān)管報告，促使銀行嚴格遵守相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和內(nèi)部的制度、程序，確保市場風險管理體系的有效運行。



第二節(jié) 風險識別



第十九條 商業(yè)銀行應當按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》有關(guān)要求劃分交易賬簿和銀行賬簿，并根據(jù)不同賬簿的性質(zhì)和特點，采取相應的市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制方法。

商業(yè)銀行應當對不同類別的市場風險和不同業(yè)務種類（如衍生產(chǎn)品交易）的市場風險制定更詳細和有針對性的風險管理政策或者程序，并對從事交易和非交易業(yè)務的崗位及其職責嚴格劃分。

第二十條 商業(yè)銀行應當對每項業(yè)務和產(chǎn)品中的市場風險因素進行分解和分析，及時、準確地識別所有交易和非交易業(yè)務中市場風險的類別和性質(zhì)。

第二十一條 商業(yè)銀行在開展新產(chǎn)品和開展新業(yè)務之前應當充分識別和評估其中包含的市場風險，建立相應的內(nèi)部審批、操作和風險管理程序。新產(chǎn)品、新業(yè)務的內(nèi)部審批程序應當包括由相關(guān)部門，如業(yè)務經(jīng)營部門、負責市場風險管理的部門、法律合規(guī)部門、財務會計部門和信息科技部門等進行審核，并履行相應的審批流程。



第三節(jié) 風險計量



第二十二條 商業(yè)銀行應當對交易賬簿工具每日進行市值重估。市值重估應當由與業(yè)務經(jīng)營部門相獨立的風險管理部門、財務會計部門或者其他相關(guān)職能部門或人員負責。用于市值重估的定價因素應當從獨立于業(yè)務經(jīng)營部門的渠道獲取或者經(jīng)過獨立校驗。

第二十三條 商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營部門、財務會計部門、負責市場風險管理的部門等開展金融工具估值，用于估值的方法和假設應當盡量保持一致，并建立適當?shù)墓乐敌�對機制。在缺乏可以用于估值的市場價格時，商業(yè)銀行應當確定選用代用數(shù)據(jù)的標準、獲取途徑和公允價格計算方法。

第二十四條 商業(yè)銀行應當選擇與本行業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度相適應的計量方法，基于合理的假設前提和參數(shù)，計量承擔的所有市場風險。商業(yè)銀行應當準確計算可以量化的市場風險，并評估難以量化的市場風險。

市場風險的計量方式包括敏感性分析、敞口分析、情景分析和運用內(nèi)部模型計算預期尾部損失、風險價值等。商業(yè)銀行應當充分認識到市場風險不同計量方法的特點和局限性，并采用壓力測試等其他分析手段進行補充。

商業(yè)銀行高級管理層和市場風險管理相關(guān)人員應當了解本行采用的市場風險計量方法、模型及其假設前提，以便準確理解市場風險的計量結(jié)果。

第二十五條 商業(yè)銀行應當采取措施確保假設前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和計量程序的合理性和準確性。商業(yè)銀行應當對市場風險計量系統(tǒng)的假設前提和參數(shù)定期進行評估，制定修改假設前提和參數(shù)的內(nèi)部程序。重大的假設前提和參數(shù)修改應當由高級管理層審批。

第二十六條 商業(yè)銀行應當按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》要求，為所承擔的市場風險充分計提資本。

業(yè)務復雜程度和市場風險水平較高的商業(yè)銀行，應當運用經(jīng)風險調(diào)整的收益率、經(jīng)濟增加值等指標，進行內(nèi)部資本配置和業(yè)績考核，在全行和業(yè)務經(jīng)營部門等各層面達到風險水平和盈利水平的合理平衡。

第二十七條 將運用內(nèi)部模型計算的預期尾部損失、風險價值等應用到市場風險管理的商業(yè)銀行，應當根據(jù)本行的業(yè)務規(guī)模和性質(zhì)，合理選擇、定期審查和調(diào)整模型技術(shù)以及模型的假設前提和參數(shù)，建立和實施模型管理相關(guān)的內(nèi)部政策和程序，包括開發(fā)新模型、調(diào)整現(xiàn)有模型、模型驗證及定期持續(xù)監(jiān)控模型運行情況等。

商業(yè)銀行應當根據(jù)模型驗證和持續(xù)監(jiān)控模型表現(xiàn)的情況，對市場風險計量方法或者模型進行調(diào)整和改進。模型驗證主體應當與模型開發(fā)主體和模型應用主體保持獨立，持續(xù)監(jiān)控主體應當與模型應用主體保持獨立，不應當從模型應用主體的業(yè)務活動直接獲益。

商業(yè)銀行應當將模型的運用與日常風險管理緊密結(jié)合，內(nèi)部模型所提供的信息應當成為規(guī)劃、監(jiān)測和控制市場風險資產(chǎn)組合過程的有機組成部分。

商業(yè)銀行應當恰當理解和運用市場風險內(nèi)部模型的計算結(jié)果，并充分認識到內(nèi)部模型的局限性，運用壓力測試和其他非統(tǒng)計類計量方法對內(nèi)部模型方法進行補充。

采用市場風險高級方法計量資本的商業(yè)銀行，還應當滿足《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)計量管理要求。

第二十八條 商業(yè)銀行應當建立全面、嚴密的壓力測試程序，包含定性和定量分析，定期對突發(fā)的小概率事件，如市場價格發(fā)生劇烈變動、市場流動性急劇下降，或者其他風險傳染可能造成的潛在損失進行模擬和估計，以評估本行在極端不利情況下的虧損承受能力。

壓力測試應當選擇對市場風險有重大影響的情景，包括歷史上發(fā)生過重大損失的情景和假設情景。假設情景包括模型假設和參數(shù)不再適用的情形、市場價格發(fā)生劇烈變動的情形、市場流動性嚴重不足的情形，以及外部環(huán)境發(fā)生重大變化、可能導致重大損失或者風險難以控制的情形。商業(yè)銀行應當根據(jù)本行業(yè)務開展情況以及國家金融監(jiān)督管理總局對壓力測試的相關(guān)要求實施壓力測試。

商業(yè)銀行應當根據(jù)壓力測試的結(jié)果，對市場風險有重大影響的情形制定應急處理方案，并決定是否及如何對限額管理、資本配置及市場風險管理的其他政策和程序進行改進。

第二十九條 商業(yè)銀行應當為市場風險的計量、監(jiān)測和控制建立完備、可靠的管理信息系統(tǒng)，并采取相應措施確保數(shù)據(jù)的準確、可靠、及時和安全。管理信息系統(tǒng)應當支持市場風險的計量、相關(guān)模型有效性監(jiān)控及壓力測試，并監(jiān)測市場風險限額的遵守情況和提供市場風險報告的有關(guān)內(nèi)容。商業(yè)銀行應當建立相應的對賬程序，維護不同部門和產(chǎn)品業(yè)務數(shù)據(jù)的一致性和完整性，并確保向市場風險計量系統(tǒng)輸入準確的價格和業(yè)務數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行應當根據(jù)需要對管理信息系統(tǒng)及時改進和更新。



第四節(jié) 風險監(jiān)測、控制和報告



第三十條 商業(yè)銀行應當對市場風險實施限額管理，制定涵蓋包括臨時額度調(diào)整的各類和各級限額的管理制度，明確內(nèi)部審批程序和流程，根據(jù)業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模、復雜程度和風險承受能力，設定、定期審查和更新限額，確保不同市場風險限額的邏輯一致性。

市場風險限額包括交易限額、風險限額、止損限額等，并可以按地區(qū)、業(yè)務經(jīng)營部門、資產(chǎn)組合、金融工具和風險類別進行分解。商業(yè)銀行應當根據(jù)不同限額控制風險的不同作用及其局限性，建立不同類型和不同層次的限額相互補充的合理限額體系，有效控制市場風險。商業(yè)銀行反映市場風險整體管理情況的限額以及限額的種類、結(jié)構(gòu)應當由高級管理層批準。

商業(yè)銀行在設計限額體系時應當考慮以下因素：

（一）業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度；

（二）商業(yè)銀行能夠承擔的市場風險水平；

（三）業(yè)務經(jīng)營部門的既往業(yè)績；

（四）工作人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗；

（五）定價、估值和市場風險計量系統(tǒng)；

（六）壓力測試結(jié)果；

（七）內(nèi)部控制水平；

（八）資本實力；

（九）外部市場的發(fā)展變化情況。

商業(yè)銀行應當對超限額情況制定監(jiān)控和處理程序。超限額情況應當及時向相應級別的管理層報告。管理層應當根據(jù)限額管理制度，及時對超限額情況進行處理，明確糾正超限額情況所需時間。管理層應當根據(jù)超限額發(fā)生整體情況，決定是否對限額管理體系及水平進行調(diào)整。

第三十一條 商業(yè)銀行應當對市場風險有重大影響的情形制定應急處理方案，包括采取對沖、減少風險暴露等措施降低市場風險水平，并建立針對內(nèi)外部突發(fā)事件的應急處理或者備用系統(tǒng)、程序和措施，以減少銀行可能發(fā)生的損失和銀行聲譽可能受到的損害。

商業(yè)銀行應當將壓力測試的結(jié)果作為制定市場風險應急處理方案的重要依據(jù)，并定期對應急處理方案進行審查和測試，不斷更新和完善應急處理方案。

第三十二條 商業(yè)銀行董事會、高級管理層和其他管理人員應當定期審議有關(guān)市場風險情況的報告。市場風險報告路徑應當相對獨立，不同層次和種類的報告應當遵循規(guī)定的發(fā)送范圍、程序和頻率。報告應當包括如下全部或者部分內(nèi)容：

（一）按業(yè)務、部門、地區(qū)和風險類別分別統(tǒng)計的市場風險頭寸；

（二）按業(yè)務、部門、地區(qū)和風險類別分別計量的市場風險水平；

（三）對市場風險頭寸和市場風險水平的結(jié)構(gòu)分析；

（四）盈虧情況；

（五）市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況；

（六）市場風險管理政策和程序的遵守情況；

（七）市場風險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理；

（八）壓力測試情況；

（九）市場風險計量模型運行及應用情況；

（十）內(nèi)部和外部審計情況；

（十一）市場風險資本分配情況；

（十二）對改進市場風險管理政策、程序以及市場風險應急方案的建議；

（十三）市場風險管理的其他情況。

向董事會提交的市場風險管理報告通常包括銀行的總體市場風險頭寸、風險水平、盈虧狀況和對市場風險限額及市場風險管理的其他政策和程序的遵守情況等內(nèi)容。向高級管理層和其他管理人員提交的市場風險管理報告通常包括按地區(qū)、業(yè)務經(jīng)營部門、資產(chǎn)組合、金融工具和風險類別分解后的詳細信息，并具有更高的報告頻率。上述報告可以是專項報告，也可以是包括市場風險管理內(nèi)容的全面風險報告等綜合性報告。

第三十三條 商業(yè)銀行應當按照《商業(yè)銀行信息披露辦法》和《商業(yè)銀行資本管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，披露市場風險水平和風險管理狀況等定量和定性信息。



第四章 監(jiān)督檢查



第三十四條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)應當將商業(yè)銀行市場風險的監(jiān)督管理納入持續(xù)監(jiān)管框架，作為現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管的重要內(nèi)容。

第三十五條 商業(yè)銀行應當向國家金融監(jiān)督管理總局或者其派出機構(gòu)及時報送市場風險管理基本制度等文件及其調(diào)整情況，并按有關(guān)規(guī)定報送市場風險監(jiān)管報表。

第三十六條 商業(yè)銀行應當及時向國家金融監(jiān)督管理總局或者其派出機構(gòu)報告下列事項：

（一）出現(xiàn)嚴重超過本行內(nèi)部設定的市場風險限額的重大虧損；

（二）國內(nèi)外金融市場波動對本行市場風險水平及其管理狀況產(chǎn)生的重大影響；

（三）業(yè)務經(jīng)營中的違法行為；

（四）其他重大突發(fā)情況。

商業(yè)銀行應當制定市場風險重大事項報告制度，并報送國家金融監(jiān)督管理總局或者其派出機構(gòu)。

第三十七條 國家金融監(jiān)督管理總局或者其派出機構(gòu)應當定期對商業(yè)銀行的市場風險管理狀況進行現(xiàn)場檢查，檢查的主要內(nèi)容有：

（一）董事會、監(jiān)事（會）和高級管理層在市場風險管理中的履職情況；

（二）市場風險管理政策和程序的完善性及其實施情況；

（三）市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制的有效性；

（四）市場風險管理系統(tǒng)所用假設前提和參數(shù)的合理性、穩(wěn)定性；

（五）市場風險管理信息系統(tǒng)的有效性；

（六）市場風險限額管理的有效性；

（七）市場風險內(nèi)部控制的有效性；

（八）銀行內(nèi)部市場風險報告的獨立性、準確性、可靠性，以及向國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)報送的與市場風險有關(guān)的報表、報告的真實性和準確性；

（九）市場風險資本計提的充足性；

（十）負責市場風險管理工作人員的專業(yè)知識、技能和履職情況；

（十一）市場風險管理的其他情況。

第三十八條 商業(yè)銀行市場風險管理存在問題或者缺陷的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他法律、行政法規(guī)的相關(guān)規(guī)定責令改正，逾期不改正或者情節(jié)嚴重的，依法實施行政處罰。

國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)依照職責通報重大市場風險事件和風險管理漏洞。



第五章 附 則



第三十九條 政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、農(nóng)村資金互助社、外國銀行在華分行、信托公司、理財公司、企業(yè)集團財務公司、消費金融公司、金融租賃公司、汽車金融公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融資產(chǎn)投資公司等其他金融機構(gòu)結(jié)合自身業(yè)務承擔的市場風險情況參照本辦法執(zhí)行。

第四十條 未設立董事會的商業(yè)銀行，應當由其經(jīng)營決策機構(gòu)履行本辦法規(guī)定的董事會有關(guān)市場風險管理職責。

第四十一條 在中華人民共和國境內(nèi)設立的外國銀行分行應當遵循其總行制定的市場風險管理政策和程序，定期向總行報送市場風險管理報告，并按照規(guī)定向國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)報送市場風險有關(guān)報告。

第四十二條 本辦法由國家金融監(jiān)督管理總局負責解釋。

第四十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于進一步加強商業(yè)銀行市場風險管理工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2006〕89號）自本辦法施行之日起廢止。